财苏监〔2019〕72号

各在苏中央预算单位：  

　　根据《财政部关于编制中央部门2020-2022年支出规划和2020年部门预算的通知》（财预〔2019〕115号）等文件要求，我局将于2019年8月至11月，对在苏中央预算单位编报的2020年度“一上”部门预算进行审核。为做好本次审核工作，现就有关事项通知如下： 

　　一、审核内容 

　　2020年度“一上”预算编制审核的内容包括：人员基础信息、规范津贴补贴需求、新增资产配置需求和项目预算等4个方面。 

　　（一）人员基础信息 

　　主要审核:1.单位人员编制、实有人数的真实性和准确； 

　　2.财政补助事业单位（不含参公管理事业单位和中央高校、公立医院）编制内新增在职人员（包括部分人员离退休后新增在职人员）的合理性；3.新增离退休人员的真实性、准确性。 

　　（二）规范津贴补贴需求 

　　主要审核：行政单位和参公单位的规范津补贴标准、分职级人员情况和补发以前年度新增经费时间。 

　　（三）新增资产配置预算 

　　主要审核新增资产配置需求的合规性、合理性，分析核实单位资产存量情况。 

　　新增资产包括：1.车辆；2.房屋（办公和业务用房）、租用土地；3.单价50万元（含）上的通用设备和单价100万元（含）以上的专用设备。 

　　（四）项目预算 

　　主要审核申报项目规范性（完整性、必要性、可行性和合理性）、重点内容以及绩效目标。 

　　二、审核方式 

　　本次审核以资料审核为主，现场审核为辅。我局将对报送资料进行审核，对审核中发现的问题及时与预算单位沟通，必要时将组织现场审核。需开展现场审核的单位，另行通知。 

　　三、各预算单位需配合报送的资料 

　　（一）“一上”预算及相关资料 

　　1.2020年“一上”预算报表、预算编制说明及系统参数。 

　　2.主管部门批复的2019年预算。 

　　（二）人员信息相关资料 

　　1.中编办或主管部门关于人员编制的批复（与上年没有变化的不需报送，纸质版）。 

　　2.单位人事部门2018年末人事统计报表，分别反映在职、离退休人员的职级、学历、年龄段人数的基础情况表。 

　　3.2018年8月1日至2019年7月31日人员变动情况，提供在职、离退休人员人数增减变动统计表（包括姓名、职务、增减变动时间等）及相关证明材料。 

　　4.单位人事部门审核确认的2019年7月份实发工资表（含离退休人员），截至2019年7月31日实有人数与工资表人数不符的，需要情况说明及证明材料；经批复已实施职务职级并行的单位，工资表应包含但不限于：人员性质、行政职级、职务职级并行待遇职级及相应工资明细（按不同工资项目详细列示，不能只列合计数）；已实施职务职级并行的上级批复文件。 

　　5.单位人事部门关于人员构成情况说明，包括按经费形式划分的本单位人员编制情况；在职人员构成及工资发放情况（在编在岗、在编内退、在编病退、在编驻外、聘用及其他）；新入职人员到岗证明材料及工资发放情况；人员超编情况说明。 

　　6.对中央事业单位编制内新增在职人员的（包括部分人员离退休后新增在职人员），还需提供以下资料： 

　　（1）2018年7月底至2019年7月底之间，编制内新增在职人员已经到位的证明资料，包括新增人员名单、录用通知书、身份性质证明等。 

　　（2）2019年7月底至2020年7月底之间，预计编制内新增在职人员的依据、理由及人员和经费需求情况等的详细说明。一是单位职能情况，单位职能是否属于中央政府应承担的职能；是否属于市场主体难以解决的；相关职能是否可以通过政府购买服务方式解决；相关职能是否没有其他部门类似机构可以解决；是否可以通过已有人员调剂解决。二是单位现有人员和工作量情况，需要增加的人员数量及测算依据。三是需要增加安排基本支出财政拨款预算的，需详细说明经费需求、测算依据和方法； 

　　（3）2019年7月底至2020年7月底预计减少人员情况，包括新增离退休人员、辞职、调离等。 

　　（三）规范津贴补贴需求相关资料 

　　1.单位规范津贴补贴情况详细说明，包括：是否已规范、规范的时间、分职级规范的标准、以后年度规范的要求或计划等。 

　　2.规范津贴补贴标准相关文件依据。 

　　3.截至2019年7月31日分职级人员（包括在职、离退休人员）统计表及说明。 

　　4. 2018年12月和2019年7月两个时点的实发工资表（含离退休人员），需详细列明各项津贴补贴的标准和具体发放金额，并需有人员和金额的合计数。 

　　（四）新增资产信息相关资料 

　　1.关于申请新增资产的说明，截至2019年7月底存量车辆、租用土地、办公用房、业务用房、单价50万元（含）以上的通用设备和单价100万元（含）以上的专用设备的资产台账及相关说明。 

　　2.车辆：新增车辆原因及有关情况说明、2020年计划报废车辆一览表（如报废车辆号牌、型号、购置时间、裸车购置价、车辆类型、行驶里程、报废原因等）。 

　　3.租用土地、办公用房、业务用房：租用的原因；如需主管部门等事先审核同意的，请提供书面同意依据资料；租用办公用房的，应严格按照《党政机关办公用房建设标准》（发改投资〔2014〕2674号）要求，结合人均办公面积，提供测算面积依据。 

　　4、若有拟报废资产情况，提供相关证明材料。 

　　（五）项目预算相关资料 

　　1.项目文本（当年预算和三年支出规划）、项目基本情况说明。 

　　2.项目立项的政策依据、资金管理办法等。 

　　3.项目经费标准（部门标准）。 

　　4.其他证明材料，包括但不限于：已评审项目的评审报告、绩效评价报告等。 

　　四、其他事项 

　　（一）时间节点。上述部门预算审核所需的第（一）至（四）款资料，请务必于8月6日前报送我局；第（五）款资料，请于9月6日前报送我局。 

　　（二）资料形式。所报资料除中编办批复、相关说明为纸质材料外，其他均应为电子版（电子文档或纸质材料扫描文档）；电子版均以光盘报送。纸质材料均为复印件，并加盖单位公章。请按单位、材料类别（即上述第三条所列分类）、时间顺序收集、归档、整理报送。系统单位，由在苏牵头预算单位汇总报送（不需订本）。如需数据汇总的，牵头单位一并做好汇总工作。 

　　（三）联系方式 

　　 联系地址：江苏省南京市鼓楼区上海路15号银城大厦，邮编：210029。   

　　 行政政法、金融类预算单位联系人：顾奋英、蔡伟，电话：025-51816283、51816289。 

　　 科教和文化、农业、社保类预算单位联系人：顾晓方，电话：025-51816218。 

　经建、自然资源和生态环境类预算单位、人行在苏机构联系人：刘乾坤，电话：025-51816239。 

　　                                         财政部江苏监管局 

　　                                             2019年7月9日