各在苏中央预算单位：

根据《财政部关于编制中央部门2021-2023年支出规划和2021年部门预算的通知》（财预〔2020〕89号）等文件要求，我局将于2020年8月至11月，对在苏中央预算单位编报的2021-2023年支出规划和2021年“一上”部门预算进行审核。为做好本次审核工作，现就有关事项通知如下：

一、审核内容

2021年度“一上”预算编制审核的内容包括：人员基础信息、规范津贴补贴经费需求、新增资产配置计划和项目预算等4个方面。

（一）人员基础信息。

主要审核:行政、参公单位人员编制、实有人数的真实性和准确性；中央财政补助事业单位人员编制的真实性、准确性，（不含参公管理事业单位和中央高校、公立医院）编制内新增在职人员（包括部分人员离退休后新增在职人员）的合理性，新增离退休人员的真实性、准确性。

（二）规范津贴补贴需求。

主要审核：行政单位和参公单位规范津补贴经费需求，包括规范津贴补贴标准、分职级人员情况。

（三）新增资产配置预算。

主要审核新增资产配置计划的合规性、合理性，分析核实单位资产存量情况。

新增资产包括：车辆、房屋（办公及业务用房）、租用土地、单价50万元（含）以上的通用设备和单价100万元（含）以上的专用设备。

（四）项目预算。

主要审核项目信息的完整性，经费需求的合理性。

二、审核方式

本次审核以资料审核为主，现场审核为辅。我局将对报送资料进行审核，针对审核中发现的问题，将组织现场审核。需开展现场审核的单位，将另行通知。

三、各预算单位应报送的资料

（一）“一上”预算及相关资料。

1.2021年“一上”预算报表、预算编制说明及系统参数。

2.主管部门批复的2020年预算。

（二）人员信息相关资料。

1.中编办或主管部门关于人员编制的批复（与上年没有变化的不需报送，纸质版）。涉及机构改革的，请说明变化情况。

2.单位人事部门2019年末人事统计报表，分别反映在职、离退休人员的职级、学历、年龄段人数的基础情况表。

3.2019年8月1日至2020年7月31日人员变动情况，提供在职、离退休人员人数增减变动统计表（包括姓名、职务、增减变动时间等）及相关证明材料。

4.单位人事部门审核确认的2020年7月份实发工资表（含离退休人员），截至2020年7月31日实有人数与工资表人数不符的，需要说明情况并提供证明材料；经批复已实施职务职级并行的单位，工资表应包含但不限于：人员性质、行政职级、职务职级并行待遇职级及相应工资明细（按不同工资项目详细列示，不能只列合计数）；已实施职务职级并行的上级批复文件。强调事项：工资表，必须标注序号、职级、各项金额小计合计数；若工资表原件没有标注，请在EXCEL表中加注，或手工在纸质表添加后再扫描。

5.单位人事部门关于人员构成情况说明，包括按经费形式划分的本单位人员编制情况；在职人员构成及工资发放情况（在编在岗、在编内退、在编病退、在编驻外、聘用及其他）；新入职人员到岗证明材料及工资发放情况；人员超编情况说明。

6.对中央事业单位编制内新增在职人员的（包括部分人员离退休后新增在职人员），还需提供以下资料：

（1）2019年7月底至2020年7月底间，编制内新增在职人员已经到位的证明资料，包括新增人员名单、录用通知书、身份性质证明等。

（2）2020年7月底至2021年7月底间，预计编制内新增在职人员的依据、理由及人员和经费需求情况等的详细说明。一是单位职能情况，单位职能是否属于中央政府应承担的职能；是否属于市场主体难以解决的；相关职能是否可以通过政府购买服务方式解决；相关职能是否没有其他部门类似机构可以解决；是否可以通过已有人员调剂解决。二是单位现有人员和工作量情况，需要增加的人员数量及测算依据。三是需要增加安排基本支出财政拨款预算的，需详细说明经费需求及其测算的依据和方法。

（3）2020年7月底至2021年7月底间预计减少人员情况，包括新增离退休人员、辞职、调离等。

（三）规范津贴补贴需求相关资料。

1.单位规范津贴补贴情况详细说明，包括：是否已规范、规范的时间、分职级规范的标准、以后年度规范的要求或计划等。

2.规范津贴补贴标准相关文件依据（与上年没有变化的不需报送）。

3.截至2020年7月31日分职级人员（包括在职、离退休人员）统计表及说明。

（四）新增资产信息相关资料。

1.关于申请新增资产的说明，截至2020年7月底存量车辆、租用土地、办公用房、业务用房、单价50万元（含）以上的通用设备和单价100万元（含）以上的专用设备的资产台账及相关说明。

2.车辆：新增车辆原因及有关情况说明、2021年计划报废车辆一览表（如报废车辆号牌、型号、购置时间、裸车购置价、车辆类型、行驶里程、报废原因等）。

3.租用土地、办公用房、业务用房：租用的原因；如需主管部门等事先审核同意的，请提供书面同意依据资料；租用办公用房的，应严格按照《党政机关办公用房建设标准》（发改投资〔2014〕2674号）要求，结合人均办公面积，提供测算面积依据。

4.有拟报废资产情况，应提供相关证明材料。

（五）项目预算相关资料。

1.项目文本（当年预算和三年支出规划）、项目基本情况说明。

2.项目立项的政策依据、资金管理办法等。

3.项目经费标准（部门标准）。

4.其他证明材料，包括但不限于：已评审项目的评审报告、绩效评价报告等。

四、其他事项

（一）资料报送时间要求。上述部门预算审核所需的第（一）至（四）款资料，务请于8月21日前送达我局；第（五）款资料，可以以“一上”电子数据为准，并请于9月15日前送达我局。

（二）资料报送形式。上述资料中，中编办批复及相关说明请提供纸质复印件，并加盖单位公章；其余材料请提供电子数据（电子文档或纸质材料扫描文档），并通过光盘形式报送。请按单位、材料类别（本通知第三条所列分类）、时间顺序归集、整理报送。系统单位由在苏牵头预算单位汇总报送（不需订本）。

（三）联系方式

联系地址：江苏省南京市鼓楼区上海路15号银城大厦，邮编：210029。

行政政法类（税务、海关除外）、社保类、金融类预算单位联系人：顾奋英，电话：025-51816283。

行政政法类（税务、海关）、科教和文化类预算单位联系人：蔡伟，电话：025-51816289。

经建类预算单位联系人：黄苏政，电话：025-51816226。

农业类、自然资源和生态环境类预算单位联系人：秦沁，电话：025-51816228。

 

 

 

财政部江苏监管局

2020年8月11日