各有关会计师事务所： 

　　为深入贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于进一步加强财会监督工作的意见>的通知》（中办发〔2023〕4号）、《国务院办公厅关于进一步规范审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号）等文件精神，根据《财政部门监督办法》（财政部令第69号）、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）以及《财政部办公厅关于进一步完善备案从事证券服务业务会计师事务所日常监督工作机制的通知》（财办监〔2025〕75号）等有关规定，现将我局进一步加强备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）日常监督工作有关事项通知如下。   

　　一、监督对象 

　　（一）部分证券所总所。根据财政部指定，我局牵头负责、对口监督中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）、公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）、江苏苏港会计师事务所（特殊普通合伙），对上述会计师事务所承接的业务开展日常监督。   

　　（二）属地证券所分所。对江苏省内证券所分所（具体名单见附件1，根据实际情况动态调整）的业务，以及实际由江苏省内证券所分所的注册会计师执业的证券所总所业务开展日常监督。 

　　二、监督重点 

　　（一）独立性及一体化管理。全面监督业务承揽、审计收费、质量管理，以及注销、迁移、改名、新设分所和持续符合备案要求等情况。分析合伙人签字安排、团队轮换、内部监控及利益分配等情况，重点关注注册会计师带业务换所、明显超出胜任能力、以或有收费方式提供审计服务或收费低于合理成本，以及其他涉嫌违反独立性和一体化管理相关要求等问题线索。 

　　（二）重点业务执业质量。梳理监督对象业务承揽情况，根据审计服务对象的规模、行业特点、舞弊风险等因素，实施清单化管理，开展分级分类监督。重点关注江苏省内国有企业、金融机构、上市（含拟上市）公司，以及其他使用财政资金或对地区经济发展有重要影响企业的审计业务。关注用于发行债券、申请财政资金或高新技术企业资格认定等的审计报告。 

　　（三）其他相关问题线索。在日常监督工作中，加强与地方政府债务监管、预算管理监督、预算绩效评价等工作衔接，重点关注涉及审计执业质量相关问题线索。强化对存在重大财务造假、审计舞弊等不良记录相关主体的监督，持续跟踪相关审计执业质量等情况。掌握监督对象相关舆情信息。 

　　三、主要工作 

　　（一）加强信息资料报备。各监督对象在财政部注册会计师行业统一监管平台、中国证监会政务服务平台会计师事务所备案系统填报备案信息的同时，向我局报送下列信息资料：1.每年5月31日前，报送上年6月1日至当年5月31日审计执业情况表（格式见附表2）；2.每个季度结束后5日内，报送上个季度业务承揽情况（格式见附表3）；3.每年1月5日、7月5日前，分别报送上年度、当年上半年财务报表和收支明细账；4.受到财政、证监等监管部门或行业协会处理处罚的，在5日内书面报送相关情况，并在之后的每个月结束后5日内报送后续进展情况，直至处理处罚事项完成；5.发生注销、迁移、改名、新设分所和不再符合备案要求等情况的，在相关事项发生后5日内报送。其中第1至3项报送电子版，第4至5项报送纸质版并加盖公章。 

　　（二）提升日常监督效能。统筹使用监控、督促、调查、核查等方法，以及现场监督与非现场监督、线上监督与线下监督等方式开展日常监督。根据发现问题线索情况，采取约谈、询问、发送监管关注函或管理建议书等措施处理，重要问题和情况将按规定上报财政部。动态跟踪发现问题后续执行和整改落实等情况，实行台账化管理。加大对注册会计师行业严重失信主体日常监督力度。 

　　（三）密切沟通联系。在开展日常监督同时，经常性走访监督对象，了解掌握动态情况。每年组织监督对象召开一次监管工作座谈会，邀请有关监管部门和行业协会参加，传达政策精神，介绍监督情况，通报典型案例，明确工作要求。选择部分监督对象代表发言，深化互动交流。 

　　四、工作要求 

　　加强证券所日常监督工作是贯彻落实加强财会监督决策部署，推动会计师事务所、注册会计师切实发挥社会审计作用的具体措施。各监督对象应高度重视、严肃对待，积极配合日常监督各项工作，安排专人与我局进行对接，按要求报送相关信息资料。 

　　联系人：监管五处 战祥学； 

　　联系电话：025-51816278； 

　　电子邮箱：jsjgj5@163.com。 

　　附件：1.江苏省内证券所名单 

　　   2.会计师事务所审计执业情况表 

　　   3.会计师事务所业务承揽情况表 

　　财政部江苏监管局 

　　2025年11月27日